10. Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств

Расчеты платежными поручениями являются формой расчетов, осуществляемых по инициативе плательщика.

При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на счете плательщика, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в том или ином банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним.

В рамках перевода денежных средств на основании платежного поручения осуществляется ряд сделок, в которых участвуют следующие лица:

плательщик (перевододатель) — лицо, по поручению которого осуществляется перевод денежных средств;

получатель средств (платежа) — лицо, в пользу которого осуществляется перевод денежных средств.

банк плательщика (переводящий банк) — по общему правилу банк, в котором плательщик имеет банковский счет, средства с которого подлежат переводу в соответствии с поручениями.

Банк, принявший к исполнению платежное поручение, обязан списать денежные средства со счета клиента и обеспечить их перечисление банку получателя средств (получателю), соблюдать в ходе выполнения поручения общие сроки осуществления расчетных операций, соблюдать порядок осуществления банковских операций, информировать плательщика об исполнении поручения по запросу последнего.

Плательщик обязан предоставить покрытие для исполнения поручения, а также выплатить вознаграждение банку за произведенную операцию и возместить расходы, связанные с выполнением поручения.

Комиссионное вознаграждение, взимаемое банком, как правило, включает и операционные расходы, и собственно вознаграждение (оплату услуг). Порядок выполнения клиентом этих обязанностей определяется договором банковского счета (договором об осуществлении расчетов по платежному поручению).

Безналичные расчеты производятся на основании документов установленной формы.

Покрытие по платежному поручению. Сумма по принятому к исполнению поручению списывается банком с указанного в поручении счета. При отсутствии средств на счете плательщика платежные поручения помещаются в картотеку неоплаченных в срок расчетных документов. Их оплата производится по мере поступления средств с учетом установленной законом очередности.

При расчетах по поручению физического лица без открытия ему счета покрытием по платежному поручению являются наличные денежные средства, которые клиент предоставляет банку.

Маршрут исполнения поручения. Принявший платежное поручение банк обязан обеспечить зачисление средств на указанный в поручении счет. Если счет получателя открыт в другом банке, то для исполнения поручения банк плательщика вправе привлекать другие банки. При этом отношения банка плательщика и банка, исполняющего платежное поручение на основании договора корреспондентского счета с банком плательщика, аналогичны отношениям банка плательщика со своим клиентом — инициатором платежа.

Срок исполнения платежного поручения. Банковская операция по исполнению платежного поручения является срочной. В соответствии с п. 1 ст. 863 ГК РФ банк обязан перевести денежные средства на счет указанного плательщиком лица в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента-плательщика обслуживающий его банк несет перед клиентом ответственность по основаниям и в размерах, предусмотренных общими положениями гражданского законодательства (гл.

Расчеты по инкассо

При инкассовой операции банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (п. 1 ст. 874 ГК РФ).

Инкассовая операция осуществляется на основании поручения клиента, целью которого является получение платежа от своего контрагента. С этой целью клиент — получатель платежа обращается к обслуживающему банку с поручением направить требование о платеже в определенной форме плательщику. Банк, получивший такое поручение от клиента, принимает на себя обязательство самостоятельно или с привлечением другого банка (банков) предъявить требование о платеже или акцепте плательщику и при получении платежа направить денежные средства для зачисления на счет получателя средств (инициатора перевода, получателя платежа).

Участники расчетов по инкассо. В операции по инкассированию принимают участие:

получатель платежа (инициатор инкассового поручения) — лицо, которое поручает банку-эмитенту произвести действия по получению причитающегося получателю платежа или предъявлению документов к акцепту;

банк, обслуживающий получателя средств и исполняющий поручение последнего о предъявлении требования о платеже и (или) акцепте плательщику (банк-эмитент);

исполняющий банк — банк, представляющий требование о платеже и (или) акцепте плательщику и действующий на основании поручения банка-эмитента. В качестве исполняющего банка, как правило, выступает банк, обслуживающий плательщика;

плательщик — лицо, которому должно быть представлено требование о платеже и/или акцепте. Плательщиком может выступать и банк. В этом случае исполняющим банком будет являться тот банк, который предъявляет ему требование о платеже.

Стадии исполнения инкассового поручения. Инкассовая операция распадается на две стадии:

представление расчетных документов к акцепту и (или) платежу;

получение исполнения (платежа и (или) акцепта) и перечисление истребованного платежа получателю либо представление ему иного исполнения (например, акцептованного документа).

Ответственность банков при осуществлении инкассовой операции.

Принятие банком-эмитентом инкассового поручения. При приеме на инкассо расчетных документов ответственный исполнитель банка- эмитента осуществляет проверку соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке, с образцами подписей и оттиска печати, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов.

Расчеты платежными требованиями

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с акцептом и без акцепта плательщика.

Под акцептом понимается согласие плательщика произвести платеж по требованию получателя средств. Акцепт может быть последующий и предварительный, отрицательный и положительный.

При отрицательном акцепте достаточно, чтобы плательщик в течение установленного законодательством срока не представил в банк заявление об отказе от акцепта. В случае незаявления плательщиком об отказе от акцепта он считается полученным.

При положительном акцепте для списания денежных средств со счета плательщика необходимо, чтобы он представил свое письменное согласие оплатить предъявленное требование.

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщика. В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств включает отметку «с акцептом».

Банковское регулирование инкассовых операций

Наряду с документарными операциями банки могут осуществлять расчеты по инкассо на основании финансовых документов, в том числе векселей и чеков.

Порядок инкассирования векселей регулируется общими положениями ГК РФ об инкассовой форме расчетов, а также вексельным законодательством — Положением о переводном и простом векселе, утв.

Положение о векселе предусматривает порядок оформления и последствия совершения на векселе препоручительного индоссамента, оформляемого для целей получения платежа банками в порядке инкассирования сумм в пользу получателя средств.

Поручение, содержащееся в препоручительном индоссаменте, не прекращается вследствие смерти препоручителя или наступления его недееспособности.

Вексельный поверенный не вправе совершать сделки, направленные на отчуждение векселя, поскольку поставленный им индоссамент имеет силу только как препоручительный индоссамент.

Вексельный представитель действует от имени лица, передавшего вексель на инкассо. Поэтому обязанные по векселю лица могут заявлять против векселедержателя только такие возражения, которые могли бы быть противопоставлены индоссанту (доверителю).

Отказ плательщика от оплаты чека может быть зафиксирован кроме составленного в нотариальном порядке протеста отметкой плательщика на чеке об отказе от оплаты с указанием даты представления чека к оплате либо датированной отметкой инкассирующего банка о том, что чек своевременно выставлен к оплате и не оплачен.

Ответственность банков при осуществлении инкассовой операции. На основании инкассового поручения банки действуют в качестве посредников при предъявлении документов и получении платежа. Поскольку и банк-эмитент, и исполняющий банк являются представителями клиента (получателя платежа), то клиент может привлечь их к ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения.

Регулирование инкассовой операции в сфере международной торговли. В международной торговле расчеты в порядке инкассо с предварительным акцептом получили самое широкое распространение. Их применение длительное время регулировалось Унифицированными правилами по инкассо, разработанными Международной торговой палатой (МТП) и действовавшими в редакции 1978г. (публикация МТП № 322) (УП 322).

Инкассовое поручение может предусматривать получение платежа по простому или переводному векселю, чеку, платежной расписке или иному финансовому документу; получение акцепта переводного векселя от плательщика; выдачу коммерческих документов против платежа, когда представляющий банк выдает коммерческие документы плательщику только при условии получения платежа денежными средствами путем выдачи коммерческих документов против акцепта, когда представляющий банк выдает коммерческие документы плательщику только при условии акцепта тратты; путем выдачи документов на других условиях.

Сторона, которая поручает банку обработку инкассо, называется доверителем, а банк, которому поручается доверителем операция по инкассированию, — банком-ремитентом.

Банк-ремитент действует в соответствии с инструкциями доверителя, содержащимися в инкассовом поручении, и в соответствии с Унифицированными правилами. Банк не изучает приложенные к инкассо документы в целях получения инструкций и не следует чьим-либо инструкциям, кроме инструкций доверителя, за исключением случаев, указанных в инкассовом поручении

Расчеты по аккредитиву

По аккредитиву банк-эмитент принимает на себя по поручению клиента, от его имени и за его счет обязанность уплатить определенную сумму третьему лицу при представлении последним определенных документов и выполнении иных условий аккредитива. Банк-эмитент может поручить производство выплат с аккредитива исполняющему банку, которым, как правило, является банк, обслуживающий получателя средств.

Несвоевременное открытие аккредитива плательщиком позволяет продавцу задержать поставку или даже отказаться от заключенного договора, ссылаясь на неплатежеспособность контрагента.

Правовое регулирование аккредитива в международной торговле. В международной договорной практике правоотношения между участниками аккредитивной формы расчетов регулируются документами Международной торговой палаты (МТП): Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, которые с января 1994г. действуют в ред. 1993г. (далее — УП 500), и Унифицированными правилами ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам (URR525) от 26 сентября 1995г. (публикация МТП № 525, вступила в силу с 1 июля 1996г.; далее — МТП № 525).

Исполняющий банк — это банк, уполномоченный банком-эмитентом на исполнение аккредитива, т.е. на платеж, акцепт тратт и их оплату или на негоциацию.

Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств (ст. 868 ГК РФ). Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед бенефициаром.

Безотзывным является аккредитив, который не может быть отменен или изменен до истечения срока его действия без согласия получателя средств. Открытие такого аккредитива означает принятие банком- эмитентом твердого обязательства перед получателем средств произвести платеж при представлении в установленный срок документов, предусмотренных аккредитивом.

Подтвержденный аккредитив увеличивает степень обеспечения платежа для получателя, так как имеется два банка, солидарно обязанных перед ним выплатить средства при представлении предусмотренных аккредитивом документов.

В зависимости от способа исполнения аккредитивов получателю средств можно выделить:

аккредитивы с платежом по предъявлении. По таким аккредитивам получатель средств при представлении документов по результатам их проверки банком вправе требовать незамедлительной выплаты денежных средств. Поскольку банковскими правилами выплата с аккредитива наличными не допускается, выплаченные средства подлежат зачислению на счет получателя или на указанный им счет;

аккредитивы с рассрочкой платежа. Выплата по таким аккредитивам производится не немедленно по представлении документов, а в срок, указанный аккредитиводателем (плательщиком). Такие аккредитивы часто используются при международных расчетах. Не исключена возможность использования таких аккредитивов и для расчетов на территории Российской Федерации;

аккредитивы, предусматривающие акцепт переводных векселей. Получатель средств выставляет переводной вексель, указывая в качестве плательщика банк-эмитент либо подтверждающий банк. При представлении документов и по результатам их проверки банк-эмитент либо подтверждающий банк акцептуют выставленный на них переводной вексель, принимая тем самым безусловное обязательство оплатить его при наступлении указанного в векселе срока;

аккредитивы с негоциацией. По таким аккредитивам банк-эмитент или подтверждающий банк обязуются оплатить (купить, учесть) представленные получателем средств переводные векселя при получении документов, соответствующих условиям аккредитива.

В банковской практике используются также револьверные (возобновляемые) аккредитивы. Они используются в расчетах за постоянные кратные поставки, осуществляемые по графику, зафиксированному в контракте (чаще всего при поставках сырья). По револьверному аккредитиву приказодатель принимает на себя обязательство пополнять денежную сумму по аккредитиву до первоначального размера в течение определенного периода после осуществления с аккредитива выплат. Револьверный аккредитив подлежит возобновлению в течение определенного сторонами периода и (или) определенное количество раз.

Револьверные аккредитивы могут предусматривать автоматическое восстановление суммы аккредитива (квоты) через определенный промежуток времени по мере использования или восстановления аккредитива до первоначальной суммы (квоты) после каждого использования. Револьверные аккредитивы могут быть кумулятивными или некумулятивными. Кумулятивным считается аккредитив, в соответствии с которым неиспользованные суммы текущего аккредитива могут быть добавлены к следующему аккредитиву. Некумулятивным считается аккредитив, по которому добавление неиспользованных в срок сумм не производится.

Другой разновидностью являются «вечнозеленые» аккредитивы. Они восполняются, как и револьверные, но при этом только в отношении срока, т.е. если аккредитив с такой оговоркой открыт на определенный срок, то по истечении этого срока он автоматически продляется на новый срок, исчисляемый от даты истечения первоначального срока, если только банк не уведомит бенефициара об ином.

Аккредитивы с «красной оговоркой», или досрочно открываемые аккредитивы означают, что у бенефициара возникает право на получение им авансового платежа по аккредитиву еще до исполнения им своих обязательств по основному договору. Суть аккредитива с «красной оговоркой» в том, что он исполняется частично против предоставления не отгрузочных, а иных документов (например, складской расписки или варранта), а при предоставлении отгрузочных документов исполняется полностью.

Компенсационные аккредитивы применяются в том случае, когда товар, оплачиваемый по аккредитиву, становится объектом ряда последовательных сделок купли-продажи.

В зависимости от возможности передачи прав по аккредитиву различаются аккредитивы переводные (трансферабельные) и непереводные. По общему правилу аккредитив не является оборотным документом и не обладает свойством передаваемости. Это свойство у аккредитива возникает лишь в том случае, если это прямо предусмотрено в самих условиях аккредитива.

Этапы аккредитивной операции. Аккредитивная операция, как правило, состоит из нескольких этапов:

поручения приказодателя банку-эмитенту об открытии аккредитива;

поручения банка-эмитента авизующему банку об исполнении аккредитива;

подтверждения аккредитива;

исполнения аккредитива.

Осуществление расчетов с помощью аккредитива требует совершения ряда сделок.

Поручение приказодателя банку-эмитенту об открытии аккредитива. Выдача поручений на открытие аккредитива осуществляется приказодателем посредством выдачи банку-эмитенту поручения (инструкции) на открытие аккредитива. Ответственность за несоответствие данного банку поручения договору с получателем средств несет контрагент по договору — плательщик.

Правила безналичных расчетов устанавливают, что при расчетах по аккредитиву плательщик представляет вбанк-эмитент два экземпляра заявления на открытие аккредитива, в котором поручает банку-эмитенту открыть аккредитив.

Подтверждение аккредитива. Банк-эмитент, передавая полномочия по аккредитиву, может просить другой банк подтвердить его безотзывный характер. В случае согласия подтверждающий банк в дополнение к обязательствам банка-эмитента принимает на себя обязательство по исполнению аккредитива перед бенефициаром. В качестве подтверждающего банка может выступать как исполняющий, так и любой другой банк. О подтверждении аккредитива банк информирует банк-эмитент и получателя средств.

Исполнение аккредитива. Основным должником по аккредитиву перед бенефициаром является банк-эмитент. Банк, открывший аккредитив, может сам произвести платеж либо предоставить полномочия другому банку (банку-посреднику) производить такие платежи, осуществлять другие действия, связанные с выполнением аккредитива, при условии соблюдения получателем платежей его условий.

Исполнение аккредитива

Исполнение аккредитива означает проверку исполняющим банком представленных бенефициаром документов на их соответствие условиям аккредитива. В случае если представленные документы по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива, исполняющий банк производит платеж бенефициару.

Правила безналичных расчетов возлагают на исполняющий банк обязанность проверить по внешним признакам соответствие документов условиям аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов.

Правила безналичных расчетов устанавливают, что размер и порядок оплаты услуг банков при расчетах по аккредитивам регулируются условиями договоров, заключаемых с клиентами, и соглашениями между банками, участвующими в расчетах по аккредитиву.

Ответственность при расчетах по аккредитиву

При расчетах по аккредитиву применимы как общие правила о гражданско-правовой ответственности, так и специальные правила, предусмотренные нормами, регулирующими расчеты в данной форме.