32.1. Криминалистическая характеристика присвоенияили растраты чужого имущества. Обстоятельства, подлежащие установлению

В структуре преступлений против собственности значительное место занимает хищение чужого имущества, вверенного виновному, путем присвоения или растраты (ст. 160 УК РФ). Присвоение представляет собой неправомерное удержание (невозвращение) чу-жого имущества с целью обращения его в свою поль-зу лицом, которому это имущество было вверено.

При присвоении или растрате речь всегда идет о чужом имуществе, вверенном виновному или находя-щемся в его должностном распоряжении. Полномочия в отношении имущества могут вытекать из должност-ного положения, договорных отношений или специальных поручений, закрепленных в документальной форме.

Для присвоения и растрат (в дальнейшем - хищения) чужого имущества обычно характерны сложная система преступного поведения расхитителей, тщательная продуманность способов, механизма и обстановки совершения подобных хищений. Как правило, высок и организационный уровень такой преступной деятельности. Поэтому хищения часто совершаются организованными преступными группами. Все это осложняет формирование общей криминалистической характеристики рассматриваемых хищений.

Предметом хищения обычно являются денежные средства (в том числе и иностранная валюта), реже встречаются хищения чеков, кредитных карточек, облигаций, акций, сертификатов, векселей) и другие товарно-материальные ценности. К последним чаще всего относится имущество, сбыт которого или использование по назначению не представляет для расхитителей особой сложности: сырье, полуфабрикаты, техника, готовая продукция, которые преступники могут применить для нужд своей фирмы. Достаточным спросом в преступном обороте пользуются импортные товары, включая компьютерную технику, средства связи, видеоаппаратуру, автомашины, запчасти.

Каждый из этих предметов занимает свое особое место в экономической и социальной сферах нашей жизни, связан с определенными финансово-хо-зяйственными операциями и соответствующим кругом лиц.

Способы рассматриваемых хищений зависят от целого ряда объективно и субъективно взаимосвязанных факторов: состояния экономики в целом и в отдель-ных ее отраслях, правовой защищенности новых на-правлений предпринимательства, наличия необходи-мых сил и средств у правоохранительных органов, со-стояние охраны, учета и контроля на определенном предприятии, компетентности и добросовестности ее руководителей, технической оснащенности и органи-зованности расхитителей, особенности характеристи-ки их личностей, характера предмета преступного по-сягательства и другим факторам.

Значение способа совершения хищения в контексте криминалистической характеристики достаточно вели- ко. Это объясняется тем, что выявление способа совершения рассматриваемого преступления позволяет установить и изобличить их виновников и выяснить все другие обстоятельства предмета доказывания. Происходит это потому, что способ совершения преступления строго определен, во-пер- вых, обстановкой и предметом хищения; во-вторых, необходимостью для расхитителей использовать определенные хозяйственные или финансовые операции и привлечь к участию в хищении определенных лиц, без которых совершение и оформление таких операций невозможно.

Особой тщательностью подготовки отличаются хи-щения, совершаемые организованными преступными группами. Эти лица большое внимание уделяют пла-нированию своей преступной деятельности, подбору и распределению функций соучастников, выбору тех-нических средств, отработке методов сокрытия следов преступления.

По способу совершения хищения можно условно разделить на два вида:

простые хищения, т.

замаскированные хищения, совершаемые с использованием: а) подлога учетных документов, при- ходных или расходных кассовых ордеров; б) создание неучтенных излишков в торговых и складских организациях; в) создание неучтенных излишков в процессе производства; г) незаконного и обманного получения денежных средств и др.

В целях сокрытия хищения могут маскироваться кражами, разбоями, ограблениями, пожарами. К способам сокрытия хищения можно также отнести ложное (криминальное) банкротство предприятия, когда для кредиторов и контролирующих организаций создается видимость финансового краха вместо истинной причины - факта хищения денежных и материальных ценностей. Встречаются случаи перевода похищенных средств на банковские счета других юридических и физических лиц, в том числе находящихся за границей. Не являются редкостью частая смена юридического адреса и фактического месторасположения предприятия, его перерегистрация с изменением названия и ор-ганизационно-правовой формы.

Каждый из вышеуказанных способов хищения имеет разнообразный механизм его применения. Например, подлог может выражаться в правильном оформлении документа, но с ложным содержанием, или подделке самого документа; неучтенные излишки в торговле могут быть созданы путем обмана покупателей, незаконного списания под предлогом естественной убыли и др.; неучтенные излишки в производ- стве могут быть созданы путем недовложения сырья, документального завышения его расхода.

Данные о способе совершения хищений бывают ключевыми в криминалистической характеристике, поскольку они позволяют правильно определить место и предмет хищения, лиц, участвующих в нем, конкретные обстоятельства, подлежащие выяснению, характер и местонахождение следов преступления, документов, подлежащих изучению.

Обстановка совершения хищения складывается из условий, в которых действует расхититель.

Для обстановки, в которой совершается хищение, обычно свойственно следующее: невысокий технико-организационный уровень хозяйственной и кредитно-финансовой деятельности; ненадлежащий контроль за сохранностью имущества; не налаженная должным образом служба бухгалтерского учета и отчетности; атмосфера безразличия к случаям мелких хищений и др.

По данной категории дел подлежащие выявлению типичные следы преступной деятельности остаются преимущественно в оперативно-технической, бухгалтерской и организационно-управленческой документации предприятий. В ходе изучения обстоятельств хищения следователи сталкиваются с такими источникам информации, как учредительная документация фирмы, протоколы собрания учредителей и акционеров, решения органов управления предприятий, договоры и контракты, товарные чеки и квитанции, авансовые отчеты и др. Существенные для расследования данные могут содержаться в черновых записях расхитителей, их деловой переписке, документах банковского оборота, технических носителях информации (дискетах, видеозаписях, магнитных лентах). О преступной деятельности свидетельствуют также обнаруженные у расхитителей непосредственные предметы по-сягательства, имущество и ценности, нажитые в ре-зультате хищения.

Данные о типологических чертах личности похитителей включают в себя сведения об их должностном положении, ролевых функциях в механизме присвоения, характере взаимоотношений с другими соучастниками, психологических и деловых качествах. Для дел о присвоениях характерны достаточно высокий образо-вательный уровень расхитителей, значительная про-фессиональная практика и знания.

Если хищение совершается организованной преступной группой, то она становится самостоятельным объектом криминалистического изучения.

При выяснении роли каждого участника в организованных преступных группах следует иметь в виду два аспекта их преступной деятельности. Первый всегда присущ членам групп и определяет характер действий каждого из них, направленных непосредственно на хищение. Второй свойствен лишь тем участникам, которые осуществляют управленческие функции в группе как целостной системе. Второстепенные участники ор-ганизованной преступной группы, к тому же вошедшие в нее не добровольно, а втянутые с помощью различ-ных приемов, более склонны давать полные и правди-вые показания как о своей преступной деятельности, так и о действиях соучастников.

Весьма важно учитывать, что организованные преступные группы расхитителей часто связаны с группами лиц, совершающих другие преступления, в том числе и должностные (злоупотребление должностными полномочиями, взяточничество, служебный подлог и др.). При наличии такой связи следователю приходится выяснять обстоятельства и этих «сопутствующих» преступлений, что еще больше осложняет расследование и предъявляет дополнительные требования к его организации.

Способы противодействия расхитителей установле-нию истины и их изобличению могут быть такими: проведение финансово-хозяйственных операций по-сле возбуждения уголовного дела с целью скрыть следы присвоения; утаивание источников и обстоятельств получения предприятием денежных средств, сырья, полуфабрикатов, оборудования; воспрепятствование проведению контрольных обмеров, инвентаризаций, ревизий; временное заимствование денежных и материальных ценностей у других предприятий для сокрытия недостачи и др.

Отмеченные особенности криминалистической характеристики хищений должны учитываться в процессе расследования рассматриваемых преступлений в целях выдвижения и проверки следственных версий, планирования работы по делу, установления обстоятельств, подлежащих доказыванию.

преступной группы.

Расследование дел о хищениях нередко предста-вляет большие трудности, связанные, как правило, с их многоэпизодностью, длящимся характером, вы-сокой организованностью. В особо сложных случаях формируется бригада следователей или создается следственно-оперативная группа.

Для всестороннего установления всех обстоятельств, входящих в предмет доказывания по этим делам, следует выяснить: а) по субъекту - кто конкретно совершил хищение (должностное или недолжностное лицо, которому были вверены имущество или де-нежные средства); состав организованной преступной группы, обстоятельства и цели ее формирования, личность организатора, роль каждого участника; мотив преступления; как и кому реализовывалось похищенное, на что истрачены деньги; характеристика субъектов преступления; б) по субъективной стороне - наличие прямого умысла на хищение, длящийся характер преступной деятельности, сговор с соучастниками, вовлечение третьих лиц; в) по объекту - какое имущество похищено, кому оно принадлежало, на каких условиях было вверено виновному, какими правами в отношении его был наделен виновный, каковы были его обязанности, как все это было оформлено документально; суммы похищенных денежных средств, откуда они поступили в распоряжение виновного, в каких целях, как должны быть израсходованы или где находиться и на каких условиях; сумма растраченных денег, на что и при каких обстоятельствах они были истрачены, где и у кого находится похищенное имущество или приобретенные на похищенные средства вещи; г) по объективной стороне - как осуществлялась подготовка к хищению, каким способом заблаговременно маски- ровалась эта подготовка и кем; способ совершения хищения и способ его сокрытия; содержание каждого эпизода преступной деятельности; какие следы и при-знаки преступных действий должны или могли остаться в документах предприятия, организации, у частных лиц, в местах хранения похищенных ценностей, при их транспортировке, у получателей или пособников; какими средствами или орудиями пользовались виновные при подготовке и совершении преступлений, какие благоприятные условия ими были использованы.