<<
>>

32.4. Особенности тактики следственных действий

Комплекс проводимых следственных действий зависит от типичной следственной ситуации, которая сложилась на первоначальном этапе расследования. Следователь, как правило, осуществляет в целях раскрытия хищения такие следственные действия: осмотр документов; обыск и выемку; допрос свидетелей, а также подозреваемых (обвиняемых).

Успех расследования хищения чужого имущества во многом зависит от умения следователя выделять и изучатьбухгалтерские и иные документы, ибо они практически всегда являются важнейшим источником информации.

В ходе осмотра документов по этим делам изучается законность и полнота операций, зафиксированных в документации, а также отражены ли в них действительные факты.

Вместе с тем обязательно выясняется, являются ли они подлинными или поддельными (полностью или частично). При этом комплектуются и исследуются три группы документов: а) непосредственно связанные с операцией по перемеще- нию интересующих следствие материальных ценностей и указывающих на ответственных за нее лиц (приемо-сдаточные акты, накладные, счета, ведомости); б) косвенно связанные с интересующей следователя операцией (данные о получении упаковочных вспомогательных материалов, тары на изготовленную продукцию и др.); в) относящиеся к фиксации действий по вывозу и транспортировке похищенных материальных ценностей (пропуск на вывоз с территории предприя-тия, путевые накладные, путевые листы и др.).

Эти документы изучаются с точки зрения их соответствия действующим нормативным актам, а также путем встречной проверки, методом взаимного контроля и экономического анализа, путем сличения одного экземпляра документов с другим и применения технико-криминалистических средств.

Особенностью обыска по делам этой категории является то, что у виновных нередко обнаруживается «черная бухгалтерия», т. е. записи о преступных комбинациях. Эти записи делаются в записных книж-ках, календарях.

В ряде случаев могут быть обнару-жены подготовленные к использованию или разорван-ные за ненадобностью документы, черновики, под-дельные оттиски печати, образцы поддельных подпи-сей. Не следует упускать из виду записи в записных книжках и блокнотах фамилий, адресов, номеров те-лефонов, так как по ним можно установить связи подо- зреваемых, имеющие отношения к преступлению.

При производстве выемки и обыска по делам о хищениях целесообразно приглашать специалистов в области экономики и бухгалтерского учета для использования их в качестве консультантов при выявлении, собирании, осмотре бухгалтерских документов. Кроме того, специалисты помогут изъять только те документы, которые могут содержать сведения для анализа соответствующих хозяйственных операций, а также подсказать, где именно можно обнаружить подлинни-ки иных документов, вторые экземпляры, копии, обра-тить внимание следователей на ту часть документа, которая имеет основное значение для уголовного де-ла, что исключает неправильный или неполный отбор документов.

Известно, что ценности и деньги, полученные незаконным путем, преступники помещают в специальные тайники, которые они обычно оборудуют в самых различных местах: квартирах, подвальных помещениях, на приусадебных и дачных участках. Одним из условий успешной подготовки и проведения обыска и поиска указанных тайников, в частности, является взаимодействие между следователем, оперативным работником и сотрудником экспертно-криминалистиче- ского подразделения, а также использование в процессе обыска научно-технических средств: осветительных приборов, инструментов для вскрытия тайников и хра- нилищ, специальных поисковых средств.

Способ хранения искомых объектов, места их нахождения, установленные при обыске и выемке, сами по себе не имеют значения доказательств. Однако если деньги, предметы, ценности были обнаружены в тайниках, то это обстоятельство приобретает значение серьезной улики и должно быть зафиксировано в протоколе, а также с применением фотосъемки или видео-записи.

Характер тайника зависит обычно как от свойств скрываемых объектов, так и от психологии лица, которое их скрывает.

Ценные бумаги, письма, деньги нередко хранятся под обоями, в книгах, между двойными стенками шкафов, тумбочек, под паркетом или досками пола, о чем свидетельствует отсутствие шпаклевки и грязи между досками пола, глухой звук при простукивании отдельных участков стены или пола, следы нарушения целостности обоев, утолщения отдельных участков стены или пола, утолщения отдельных участков мебели, пошатывание плинтусов и досок.

При необходимости изъятия определенных предметов и документов, имеющих значение для уголовного дела, если точно известно, где и у кого они находятся, производится их выемка.

Чаще всего по рассматриваемым преступлениям изымаются документы на предприятиях (в организациях, учреж- дениях), где они обычно хранятся и, как правило, при предъявлении постановления на выемку выдаются добровольно, но при необходимости выемка документов может производиться принудительно.

Потребность в документах, имеющих доказатель-ственное значение для уголовного дела, может возни-кать на любой стадии расследования. Объем и харак-тер этих документов в основном определяет следова-тель и указывает об этом в постановлении. Но в ряде случаев возникает необходимость изъять документы, относящиеся к системе хозяйственных операций или затрагивающие деятельность нескольких материаль-но ответственных лиц или предприятий либо в боль-шом количестве и сложных.

В случаях, когда необходимо разобраться не только в назначении, но и во взаимосвязи документов, целесообразно изъять некоторые из них. При обыске целесообразно привлекать специалиста-бухгалтера. Его участие будет способствовать целенаправленному, своевременному и полному выявлению и изъятию документов. Выполненная в достаточном объеме выемка документов обеспечивает качественное про-ведение ревизии, судебно-бухгалтерской и других экспертиз.

В качестве свидетелей допрашиваются лица, присутствовавшие или наблюдавшие операции по погрузке, транспортировке, разгрузке похищенного имущества; имеющие информацию об образе жизни винов- ных, их связях; покупатели похищенного, добросовестно заблуждающиеся относительно источника имуще-ства, которое они приобрели, и др.

Свидетелями также могут быть заявитель, обратившийся в правоохранительные органы с сообщением об известном ему факте хищения; исполнители и оче-видцы производственных и технико-вспомогательных операций, связанных с механизмом хищения; бухгал-терские и банковские работники, проводившие соот-ветствующие финансовые операции; участники подго-товки, заключения и технического обеспечения сделок, прикрывавших противоправные действия расхитителей (менеджеры, юристы, переводчики, посредники, секретари и др.); работники контролирующих инстанций, аудиторских организаций, ревизионной комиссии предприятия; сотрудники фирм - деловых партнеров предприятия, на котором совершено хищение.

Существенные для дела показания могут дать лица, занимающиеся в том же регионе предпринимательской дея- тельностью аналогичного профиля.

Они обычно хорошо осведомлены о состоянии дел у своих конкурентов, и в результате правильно проведенного допроса можно получить у них ценную для расследо-вания информацию.

Эффективность допроса по такой категории дел зависит не только от профессионализма следователя, но и от тщательной подготовки следователя к нему. Под- готовка к допросу, особенно подозреваемого или обвиняемого, проводится при тесной координации усилий следователя, работников ОБЭП и специалистов, постоянном обмене информацией между ними (при обеспечении должной конспиративности, неразглаше-ния полученных данных).

Допрос подозреваемого в хищении рекомендуется проводить в числе первоначальных следственных действий. В предмет допроса подозреваемого на этом этапе расследования должны входить те факты, которые послужили основанием для его задержания. В большинстве случаев доказательства, полученные при задержании, расцениваются подозреваемым как решающие в его изобличении, поэтому допрашиваемый, как правило, не отрицает свою вину. Используя сложившуюся ситуацию, следователь должен до деталей разобраться в способах совершения и сокрытия выявленного факта хищения. Допрашиваемому необходимо самому предложить показать, какие изменения в учетной документации образовались в результате его противоправных действий. Опираясь на сведения, полученные от подозреваемого по этим вопросам, на последующих этапах расследования можно будет проверить, не пользовался ли допрашиваемый и ранее ана-логичными способами.

Допрос обвиняемых по делам о хищениях рекомендуется вести по эпизодам и по возможности с предъявлением документов. Сам вид документа вызывает у допрашиваемого определенные ассоциации: обвиняемый, осмотрев предъявленный документ, может вспомнить подробности проведения хозяйственной операции, отраженной в этом документе, назвать ее участников. Ознакомление с содержанием документа позволяет уточнить, какие сведения, приведенные в нем, не соответствуют действительности.

Предъявление в ходе допроса учетных документов сопровождается соответствующими разъяснениями их доказательственного значения, в зависимости от спо-собов совершения и сокрытия хищения. При допросе обвиняемого следует стремиться предъявить доку-менты в таком сочета- нии, чтобы из сопоставления их содержания допрашиваемый сам мог убедиться в доказанности предъявленного ему обвинения.

Все возражения обвиняемого в целом или в любой его части, а также суждения обвиняемого относитель-но доказательств, положенных в его основу, должны быть проверены. Если для решения обоснованности заявления допрашиваемого требуются специальные знания, то по делу должны быть назначены соответ-ствующие дополнительные экспертизы.

<< | >>
Источник: Е. П. Ищенко, А.Г. Филиппов. Криминалистика: Высшее образование; Москва; 2007. 2007

Еще по теме 32.4. Особенности тактики следственных действий:

  1. 17.3. Общие положения тактики отдельных следственных действий
  2. 31.3. Особенности тактики первоначальных следственных действий
  3. 32.4. Особенности тактики следственных действий
  4. 34.3. Особенности тактики первоначальных следственных действий
  5. 35.3. Особенности тактики первоначальных и последующих следственных действий
  6. 36.3. Особенности тактики первоначальных следственных действий
  7. 37.3. Особенности тактики первоначальных следственных действий
  8. 39.4. Особенности тактики проведения следственных действий
  9. 40.3. Особенности тактики первоначальных следственных действий
  10. 41.3. Особенности тактикипервоначальных следственных действий по делам, связанным с пожарами и взрывами
  11. 42.3. Особенности тактики первоначальных и последующих следственных действий
  12. 43.3. Особенности тактики проведения отдельных следственных действий
  13. 44.3. Особенности тактики проведения отдельных следственных действий при расследовании преступлений, связанных с уклонением от уплаты таможенных платежей
  14. 45.3. Тактика проведения отдельных следственных действий